La principal tarea y al mismo tiempo responsabilidad de una entidad es gestionar los recursos humanos y materiales a su disposición con el fin de que crear el máximo valor económico, social y medio ambiental. la creación de valor constituye pues, su desafío más importante. la creación de valor a través de la toma de decisiones, se deberá realizar generalmente en un marco de incertidumbre.

El objetivo de el análisis de los estados económico-financieros, consiste en coger perspectiva y proveer de información simplificada sobre la situación patrimonial de la entidad (cualquier forma jurídica que adopte y tanto sea entidad pública o privada), su resultado y los flujos de caja en ella generados.

La inercia del día a día, la vertiginosa velocidad en la que el entorno cambia y otros condicionantes, implican que en ocasiones sean necesario un enfoque complementario, objetivo y crítico de cara a poder realizar un análisis lo más cuidadoso posible de la realidad económica de la entidad. es la precisión y exhaustividad de estos análisis y diagnósticos el que nos debe permitir determinar la ubicación, posición y situación de nuestra entidad. Una vez determinada nuestra posición, estamos en condiciones de determinar si estamos donde queremos estar (Está nuestra situación alineada con nuestros objetivos y propósitos estratégicos?) y a partir aquí determinar las medidas correctoras que nos lleven a la situación económica deseada y que es aquella en la que se crea el máximo de valor.

Desde Senders Financers queremos ofrecer nuestra colaboración a las diferentes entidades (Ayuntamientos, empresas públicas, empresas privadas …) en esta tarea de análisis y diagnóstico de su situación económica, no exenta de complejidades. Planteamos un enfoque holístico e integral en la evaluación de la entidad como requisito previo a poder determinar su situación y posición real y cuáles son los mecanismos o puntos a introducir para reconducir la situación y maximizar la creación de valor. En esta fase inicial, de reconocimiento, consideramos esencial efectuar un análisis de los siguientes aspectos:

  • Comprensión de la idiosincrasia, entorno y enfoque estratégico de la entidad
  • Análisis de la estructura de los estados económico-financieros (balance de situación, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto)
  • Análisis de la liquidez de la entidad
  • Análisis de la rentabilidad económica de la entidad
  • Análisis de los cash-flows que genera la entidad
  • Análisis de la propuesta de valor social y medio ambiental de la entidad

El análisis de los anteriores aspectos y en relación a los últimos ejercicios con información disponible, nos lleva a alcanzar una comprensión de las principales debilidades y fortalezas de la entidad. Nos lleva a mitigar las primeras y potenciar las segundas, mediante una redefinición del plan y estrategia y por lo tanto, lograr el principal fin de la entidad que es la maximización del valor que aporta a la sociedad.